申请个人所得税退税需要注意哪些问题？

很高兴回答你的问题，在申请个人所得税时，一定要注意自己的身份信息有没有被其他公司盗取，用于申报纳税。

在个税App里，看工资薪金里有没有陌生公司给你申报个税，你根本没收到这笔钱，如果有，那么你的身份信息被盗取了。我在个税APP上准备做个税申报时，需要补缴5000多税，当时我还很纳闷，2019年我没有兼职收入，所有收入都来自于目前所在的公司，每个月公司都会帮我扣缴税款，为什么还需要补缴这么多税呢？于是，我看了一下工资薪金，不看不知道，一看吓一跳。竟然发现我的个人身份信息竟然被一家公司占用！

在个人所得税APP上发现猫腻

2019年度，每个月我都有两份收入，一份来自于目前工作的公司，一份来自于曾经任职的公司，这家公司每个月报2500的薪资（如下图，2019年的工资收入，忘记截图了，申诉以后，这家公司就不在缴纳收入里，现在截图的是2020年的，这家公司仍然在盗用我的身份信息），可是我从来没有收到这些钱。细细想来，2015年我曾在这家公司工作了半年多，离职后就再也没在这家公司工作过，也没跟老板以及同事联系。这家公司一直盗用我的身份来申报纳税，太可恶了。

作为个人，我们该如何维权以及如何发现身份信息被盗用？

如果我们的个人信息被企业盗用，对我们自己会造成很大的影响，会提高我们的税前收入。这次我需要补缴5000多的税款，虽然这家公司每个月只上报2500的薪资，没有达到个税要求，但是对我而言，在年度汇算清缴的时候，税务局会把这两份工资收入合并进行计算所得税，合并计算会增加税前收入，应纳税所得额和对应的税率会上升一个阶梯，这样个税会增加很多。

遇到这种情况，我们该如何处理呢？我的解决办法是，直接在个人所得税App上进行申诉，并填写补充说明，阐述一下自己的相关情况。

企业为何要盗用个人身份信息？

企业盗用个人身份信息偷漏税，可用于以下两种情况：

（1）虚报工资，偷逃企业所得税。在前面的文章中，我有写过关于企业所得税的计算公式，企业所得税就是公司的收入，减去成本费用（如：购买原材料成本、人员工资、房租、水电等）、税费等，对利润所征收的所得税。企业盗用个人身份信息，虚开工资，增加了费用，那么应纳税所得额就减少了，因此，企业就少缴所得税了；

（2）分担其他员工的工资，少缴个税。如果该公司员工的工资是7000，通过冒用别人的身份信息，增加员工人数，将该公司人员的工资降到5000以下，那么就不用缴纳个税了。

如果你们发现自己的身份信息被盗用，一定要记得申诉，维护自己的合法权益！

我是洞悉财税，想要了解更多财税知识，可以咨询我哦！

4月1日，国家税务总局发布2019年度个人所得税综合所得年度汇算办税指引。申请退税是权利，可以放弃退税，无需承担任何责任。纳税人需要补税(符合规定的免予汇算情形除外)，未依法办理综合所得年度汇算的，可能面临税务行政处罚，并记入个人纳税信用档案。需要补税的请2020年6月30日前补缴税款，否则将面临每日万分之五加收滞纳金。

—————————————————————

事关大学生退税。

从2019年开始，我国个人所得税由“分类税制“改为“综合税制“，合并全年收入，按年计算税款。在税制改革的过渡阶段，很多同学2019年多交了百分之二十的税款。这些税款原本可以于2020年3月1日开始退税，奈何疫情阻碍了退税进度。

好消息是，为方便纳税人办理年度汇算，截至3月29日，云南、青海、山西、广西、贵州、辽宁、甘肃、广东、安徽、海南、陕西、新疆等省份已经相继开放远程办税渠道。

本文就是一份超级详细介绍退税流程的”说明书“，文章最后也对税法改革和金额计算做了介绍：

1.适用对象：于2019年1月至12月中任一月份有获得超过800元报酬的同学，包括导师的津贴、勤工助学的补助、（部分）奖学金、实习工资、比赛奖金等。

2.办理时间：可以在2020年3月1日至5月31日之间，通过简易申报表办理汇算退税。但因疫情防控需要，各省份退税开始时间均有一定延迟。

3.所需App：下载个人所得税App，打开首页注册账户。

4.查询退税金额：①打开个人所得税App，在首页常用业务中点击收入纳税明细查询。

②纳税年度选择2019年，所得类型选全部，然后点击查询。

③查看自己的纳税明细，红色方框内的数字就是2019年度可以退税的数额。具体计算方式放在文章的最后面，需要核对的同学可以翻到最后。

5.进行退税操作：①点击综合所得税年度汇算。

②点击“我已阅读知晓”。

③填写汇缴地，点击提交申报。

④绑定退税的银行卡。

⑤退税登记成功。

退税的流程就是如上所示，特别提醒一下：

a.如果你在点击”综合年度汇算“时，显示如下：

有两种可能：

1）本省份（比如北京）暂未开通，过一段时间再尝试

2）App没有登录，在个人中心登录即可。

b.若进入申报时出现“业务处理失败：当前纳税人不存在户籍所在地和经常居

住地”，是由于个人信息未填完整，在个人中心-个人信息补充完整信息即可。

c.个税APP里的“申诉”功能不是办理退税的功能，是申诉不存在此笔收入。

    纳税人申请年度汇算退税，应当提供其在中国境内开设的符合条件的银行账户。税务机关按规定审核后，按照国库管理有关规定，接受年度汇算申报的税务机关所在地(即汇算清缴地)就地办理税款退库。纳税人未提供本人有效银行账户，或者提供的信息资料有误的，税务机关将通知纳税人更正，纳税人按要求更正后依法办理退税。

    为方便纳税人获取退税，纳税人2020年度综合所得收入额不超过6万元且已预缴个人所得税的，税务机关在网上税务局(包括手机个人所得税APP)提供便捷退税功能，纳税人可以在2021年3月1日至5月31日期间，通过简易申报表办理年度汇算退税。

    纳税人办理年度汇算补税的，可以通过网上银行、办税服务厅POS机刷卡、银行柜台、非银行支付机构等方式缴纳。

申请个人所得税退税主要需要注意退税的条件问题：

一、个人所得税的计算公式

个人所得税的计算公式，个人所得减去五千元后乘以相应的区间税率就是个人应当缴纳的个人所得税。依据最新的《个人所得税法》相关条文的规定，职工的工资在减去5000元后，不超过36000元的部分按照百分之三收税;如果超过36000元而不超过144000元的部分按照百分之十纳税;如果超过144000元而不超过300000元的部分则按照百分之二十纳税;如果超过300000元而不超过420000元的部分按照百分之二十五纳税;如果超过420000元而不超过660000元的部分按照百分之三十纳税;如果超过660000元不超过960000元的部分按照百分之三十五纳税;如果超过960000元的部分则按照百分之四十五纳税。

二、个人所得税在哪里申报?

1、首先需要在电子税务局中，通过“代扣代缴个人所得税”—“个税明细信息上传下载”—“个税明细下载”，下载初始化文件并导入个税客户端。

其后，可以在个税客户端进行个税申报(含零申报)并生成申报文件。然后，可以通过“代扣代缴个人所得税”—“个税明细信息上传下载”—“个税明细上传”，上传申报文件，进行申报。申报成功后，您还需要在“个税明细下载”中下载反馈文件并导入个税客户端以完成申报业务。

2、个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税;而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。

个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。

3、2018年10月1日起，中国内地个税免征额调至5000元。

三、个人所得税退税申请条件有哪些?

1、办理条件：纳税人因各种原因误交税款。(如：重复交纳扣缴、错用税率、错用税种、企业误填代码等)按规定应当携带和提交的材料目录。

2、所需材料：

(1)完税凭证原件和复印件各一份(审核无误后，原件退还纳税人)。

(2)误征误交税款所属期的个人所得税明细申报表复印件一份。

(3)退(抵)税款申请表(《企业误交税款退税申请表》)一式四份。

(4)退税申请，须注明申

主要注意的就是申报数据正确，个人银行等信息正确，申请流程正确。

一、退税有哪些条件？我该如何申请？

综合所得年度汇算后可退税，需要提出退税申请，并填报中国境内开设的符合条件的银行账户，按规定审核后，就可以得到退税啦。具体分为四步：1、填写完申报表后，选择申请退税；2、准确、完整填写本人在中国境内有效银行卡信息；3、等待税务局和国库部门的核实，期间可以查询退税进度；4、收到退税款。

二、有哪些申报渠道可供选择?

一是自己办，即纳税人自行办理。纳税人可以通过手机个人所得税APP、自然人电子税务局等渠道自行办理年度汇算。这是最常见的，也是最方便的。

二是单位办，即请任职受雇单位办理。需要注意的是，选择单位代办年度汇算，需在2020年4月30日前与单位进行书面确认;同时，如您还有单位以外的收入，或者单位不掌握的扣除项目，需一并提交单位。

三是请人办，即委托涉税专业服务机构或其他单位及个人办理。选择这种方式，您需要与受托人签订委托授权书。

三、常见问题及注意事项。

1、银行账户真实有效，且为银行1类卡。个人所得税年度汇算退税，需经过必要的核对程序，税务、财政、国库、银行等部门要联动办理，为确保纳税人能够安全收到退税款，还要校验纳税人填报的银行账户是否真实有效，整个链路较长，一般预计2-3周可以获得退税。

2、能简易申报尽量不改变数据。在核实申报数据没有问题情况下，最好使用简易申报，这样可以尽快得到退税。如果自行填写，会需要一个核实的过程，可能退税时间较长。

3、数据有异议提前更正或申诉。如果查询的数据与自身情况不一致，可以通过APP申诉。如果只是专项附加扣除等信息不一致，可以自行更改或者添加。因为有一定的审核期，所以尽量提前进行。

4、个税APP为试算功能，可以根据自身情况先行测算。还有问题可以咨询主管税务机关，现在都有个税汇算清缴服务团队。

2020年3月底开始的居民个人综合所得个人所得税汇算清缴（以下简称“个税汇算”），在我国个税发展史上是头一次。作为参加个税汇算的纳税人来说，也是非常新鲜的，很多人申请到了一笔小额退税都非常开心。但是，你知道个人在申请退税时需要注意哪些事项吗？想必大多数人都不是很清楚的。

哪些人需要参加2019年度的个税汇算？

首先，是取得综合所得的居民个人。综合所得包括了工资薪金、劳务报酬、稿酬、和特许权使用费所得。

其次，年综合所得收入超过12万元且补税金额超过400元；

第三，预缴税额超过全年应纳税额，申请退税的个人。

对于需要申请退税的个人，又有哪些注意事项呢？

有资格申请退税的个人必须是平常预缴税额大于全年汇算之后计算得出的应纳税额。因为预缴税额都是由税务机关提供数据的，无需纳税人自行证明。那么问题的关键就是准确核算全年应纳税额了。

那么如何核算全年应纳税呢？

●准确计算出全年应纳税额

全年应纳税所得额=综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠。

应纳税额=全年应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

在这里需要注意的是，大多数工薪族都会取得一笔年终奖收入，而根据财税（2018）164号文件规定，是否将年终奖收入并入全年综合所得计税，个人是可以自由选择的。个人可以通过“个人所得税APP”试算两次，那种方式交税少，就选那种方式。

只有准确核算出全年应纳税额，才能判断能否退税。

●妥善保留有关专项附加扣除、商业健康险、公益性捐赠等资料。

专项扣除等税前扣除项目，应该留存备查，个人的汇算资料需要留存五年。

●准确填写个人退税银行账号

为保证资金安全，退税账号必须是纳税人本人的银行账号。银行状态必须是正常的，不存在冻结、挂失、注销、未激活等情况。

●退税是可以放弃的

退税是纳税人的权利，所以是可以放弃的。并且如果放弃退税后，纳税人就可以不用办理个人年度汇算。

另外，如果纳税人放弃退税后，又反悔了，想要申请退税了。只要在6月30日年度汇算结束之前，仍然可以申请退税。

申请个人所得税退税需要保证资料的真实性，相关资料保存5年备查。

一、对于综合所得，包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得四项收入，需在6月有30日之前办理年度汇算清缴。在办理过程中，须注意：

1、仔细审核、填写相关收入数据；

2、对于专项扣除、附加扣除信息，认真填写，绝不可以为了退税随便填；

3、与收入及扣除项目相关的资料，需留存5年备查。

并不是申报结束退了税就没事了，根据规定，相关资料需保存5年备查。税务部门在汇算清缴期结束后有针对性地进行抽查。对于不按规定如实申报造成少缴税款的，除补缴税款外，还要缴纳滞纳金和罚款，可能还会影响到个人的纳税信用；情节严重的，还需要追究刑事责任。

所以对于汇算清缴工作，不能掉以轻心主，如果自己对汇算政策不熟悉，可以找单位会计或其他专业人员代办，绝不可以随便申报。

二、对于其他所得，不需要办理年度汇算清缴，如果发现原申报错误，需要退税的，需提供相关证明材料，与代扣代缴义务人或税务机关联系，依法办理退税事宜。

希望我的回答对你有所帮助。